Social Security benefits สามารถถูกหักภาษีได้มากถึง 85% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของแต่ละบุคคล รวมถึงสิทธิประโยชน์จากการเกษียณ ผู้รอดชีวิต และผู้พิการ โดยยกเว้น Supplemental Security Income (SSI) หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี เช่น รายได้จากการทำงาน Pension หรือ Traditional IRA และ Social Security benefits ก็อาจถูกหักภาษีตามไปด้วย อย่างไรก็ตาม ผู้ที่มีรายได้ทางเดียวจาก Social Security นั้น มักจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของ Federal income tax
เนื่องจากภาษีสําหรับ Social Security benefits สําหรับผู้เกษียณอายุสำคัญเช่นกัน จึงจําเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องเข้าใจวิธีการคํานวณ
การคํานวณภาษี Social Security benefits
เนื่องจากภาษีจาก Social Security benefits อาจเกิดขึ้นได้สำหรับผู้เกษียณ จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจวิธีการคำนวณภาษีเหล่านี้
การคำนวณภาษีจาก Social Security benefits
ในทุกเดือนมกราคม คุณจะได้รับแบบฟอร์ม SSA-1099 แสดงยอดสิทธิประโยชน์รวมทั้งหมดจากปีก่อนหน้า เพื่อจะกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายก่อนอื่นให้คำนวณ “รายได้รวม หรือ combined income” ของคุณก่อน
IRS กำหนดรายได้รวมของคุณว่าเป็น รายได้รวมปรับแล้ว (AGI) บวกกับดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษี และครึ่งหนึ่งของ Social Security benefits ของคุณ จากนั้นก็หักลดหย่อนและข้อยกเว้นบางรายการออก
วิธีการเสียภาษีจาก Social Security benefits มีดังนี้:
• รายได้รวมต่ำกว่า $25,000 (โสด) หรือ $32,000 (คู่สมรส): ไม่มีภาษีจาก Social Security benefits
• รายได้รวมระหว่าง $25,000 – $34,000 (โสด) หรือ $32,000 – $44,000 (คู่สมรส): ต้องเสียภาษีสูงสุด 50% ของ Social Security benefits
• รายได้รวมเกินกว่า $34,000 (โสด) หรือ $44,000 (คู่สมรส): ต้องเสียภาษีสูงสุด 85% ของ Social Security benefits
เพื่อความชัดเจน สามารถเข้าไปดูเครื่องมือคำนวณของ IRS ที่เว็บไซต์
รวมส่วนที่ต้องเสียภาษีของ Social Security benefits ในบรรทัดที่ 6b ของแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งจำนวนนี้จะถูกรวมเข้ากับรายได้อื่นของคุณและเสียภาษีตาม tax bracket และตาม tax rate ของคุณ
ภาษีสําหรับการจ่ายเงินก้อนประกันสังคม (lump-sum payments)
รายงานส่วนที่ต้องเสียภาษีของการชําระเงินก้อนที่คุณได้รับในระหว่างปี แม้ว่าจะรวมถึงผลประโยชน์จากปีก่อนหน้าก็ตาม
อย่างไรก็ตาม การรวมอาจลดส่วนที่ต้องเสียภาษีของ Social Security benefits ในกรณีนั้น IRS ระบุว่า คุณสามารถเลือกคํานวณส่วนที่ต้องเสียภาษีของการชําระเงินก้อนสําหรับปีก่อนหน้าแยกต่างหากโดยใช้รายได้ของคุณในปีก่อนหน้า
หมายเหตุ: Lump-sum retirement benefits แตกต่างจาก Pension Retirement แบบ Lumpsum Deaths สิ่งสําคัญคือต้องทราบว่าไม่มีส่วนใดของผลประโยชน์การเสียชีวิตแบบก้อนที่จ่ายโดยสํานักงานประกันสังคม (SSA) ที่ต้องเสียภาษี
วิธีหักภาษี ณ ที่จ่ายจากการชําระเงินประกันสังคม
การวางแผนเป็นสิ่งสําคัญหากคุณรู้ว่า Social Security benefits บางส่วนของคุณจะถูกเก็บภาษี เพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่คาดคิด คุณสามารถขอให้หักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่ายจากการชําระเงินรายเดือนของคุณ
- ในการดําเนินการนี้ ให้กรอกแบบฟอร์ม W-4V และส่งไปยังสํานักงานประกันสังคมในพื้นที่ของคุณ
- คุณสามารถเลือกอัตราการหัก ณ ที่จ่ายของ 7%, 10%, 12% หรือ 22%
- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากการชําระเงินประกันสังคมของคุณ เป็นวิธีที่จะครอบคลุมภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นก่อนวันภาษีจะมาถึง
หากคุณไม่ต้องการหักภาษีจากการชําระเงินประกันสังคมรายเดือน คุณสามารถชําระ ภาษีโดยประมาณรายไตรมาสได้ วัตถุประสงค์คือเพื่อให้แน่ใจว่ามีการชําระภาษีเพียงพอเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่จ่ายน้อยเกินไปจาก IRS เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้
ภาษีของรัฐสําหรับ Social Security benefits
นอกเหนือจากภาษีของรัฐบาลกลางแล้วบางรัฐยังเก็บภาษี Social Security benefits แม้ว่าวิธีการและขอบเขตของการเก็บภาษีจะแตกต่างกันไป ตัวอย่างเช่น นิวเม็กซิโกเก็บภาษี Social Security benefits แต่ผู้เกษียณอายุจํานวนมากอาจไม่เป็นหนี้ภาษีของรัฐสําหรับรายได้นั้น เนื่องจากกฎหมายของรัฐเมื่อเร็ว ๆ นี้ ให้เกณฑ์รายได้ที่สูงขึ้นสําหรับการยกเว้นผลประโยชน์ประกันสังคม
West Virginia จะเลิกเก็บภาษี State Department of Revenue ภายในปี 2026 การเปลี่ยนแปลงนี้ริเริ่มโดยกฎหมายที่ผ่านในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2024 แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงนโยบายที่สําคัญ ผู้เสนอบางคนเชื่อว่าจะทําให้ West Virginia น่าสนใจยิ่งขึ้นสําหรับผู้เกษียณอายุและลดภาระทางการเงินของประชากรสูงอายุ
แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักภาษีของรัฐหัก ณ ที่จ่ายจาก Social Security benefits ได้ แต่คุณอาจสามารถชําระภาษีของรัฐโดยประมาณได้ ติดต่อ state Department of Revenue ของรัฐเพื่อขอข้อมูลเกี่ยวกับกฎการชําระภาษีโดยประมาณของรัฐ
** Keep in mind ว่าเงินรายได้จาก pre-tax dollar retirement plans ต่างๆ เช่น Traditional IRA นั้นมีผลกับการให้ Social Security benefits เพราะเวลา withdraw เงินออกมาจะเป็น taxable income คือต้องมีการจ่ายภาษีเมื่อถอนออก จะทำให้ AGI ( Adjusted Gross Income) เพิ่มสูงขึ้น ซึ่งจะมีผลในการคำนวณการให้ Social Security benefits แต่มีอยู่ 2 อย่างที่จะไม่มีผลคือ Indexed Universal life insurance และ Roth IRA
อ้างอิงจาก:
https://www.kiplinger.com/retirement/social-security/604321/taxes-on-social-security-benefits
