529 Plan : อัพเดททุกสิ่งที่คุณต้องรู้ Secure Act 2.0

สวัสดีค่ะ วันนี้หยกจะมาแชร์ความรู้เกี่ยวกับ 529 Plan ที่หลายคนอาจจะยังไม่คุ้นเคยกันนัก แต่เชื่อเถอะค่ะว่านี่คือหนึ่งในเครื่องมือการออมเพื่อการศึกษาที่ดีที่สุดในอเมริกาเลยทีเดียว โดยเฉพาะหลังจากที่มีกฎหมาย SECURE Act 2.0 ใหม่ในปี 2022 ที่ทำให้แผนนี้น่าสนใจมากยิ่งขึ้น เพราะตอนนี้เราสามารถโอนเงินที่เหลือไปใส่บัญชีเกษียณ Roth IRA ได้แล้วด้วย! มาดูกันเลยค่ะว่า 529 Plan คืออะไร มีกี่แบบ และจะเริ่มต้นอย่างไรดี

529 Plan มีอยู่ 2 ประเภท คือ        

1. แผนจ่ายค่าเรียนล่วงหน้า (Prepaid Tuition Plans)

หยกจะอธิบายแบบเข้าใจง่ายๆ นะคะ แพลนนี้เป็น state-sponsored plan ก็เหมือนกับการที่เราไปซื้อค่าเทอมในราคาวันนี้ แต่เก็บไว้ใช้ในอนาคต คิดง่ายๆ ว่าถ้าวันนี้ค่าเรียน 1 ปี ราคา $20,000 เราซื้อไว้เลย พอลูกไปเรียนจริงอีก 10 ปีข้างหน้า ถึงตอนนั้นค่าเรียนจะแพงขึ้นเป็น $40,000 ก็ตาม เราก็ไม่ต้องจ่ายเพิ่ม

มันทำงานยังไง?

ข้อจำกัดที่ต้องรู้

• เราซื้อ “หน่วยกิต” หรือ ”   เครดิต” ในราคาปัจจุบัน        
• พอถึงเวลาลูกเข้ามหาวิทยาลัย ก็นำเครดิตนี้ไปใช้ได้เลย
• ส่วนใหญ่รัฐบาลของแต่ละรัฐเป็นผู้ดูแล
• ครอบคลุมค่าเรียนและค่าธรรมเนียมบังคับ ( ส่วนใหญ่ไม่รวมค่าหอพัก)
• ใช้ได้แค่ในรัฐ: ส่วนใหญ่ใช้ได้เฉพาะมหาวิทยาลัยของรัฐในรัฐนั้นๆ เท่านั้น
• เปิดรับสมัครปีละครั้ง: ต้องรอช่วงเวลาที่เปิดรับ (ปกติช่วงฤดูใบไม้ร่วง)
• ต้องเป็น resident ของรัฐ คือจะต้องอาศัยอยู่ในรัฐนั้นๆ
• ปัจจุบันมีไม่ถึง 10 รัฐที่ยังเปิดแพลนนี้อยู่
• ถ้าไปเรียนต่างรัฐ: อาจได้แค่ค่าเรียนเท่ากับค่าเฉลี่ยในรัฐเท่านั้น

ข้อดี:

• ไม่ต้องกังวลเรื่องค่าเรียนแพงขึ้นในอนาคต
• ไม่มีความเสี่ยง: ไม่ต้องปวดหัวเลือกการลงทุน ไม่ต้องกลัวตลาดหุ้นตก
• รัฐบาลค้ำประกัน: บางรัฐรับประกันเงินของเรา
• ข้อเสียที่ควรพิจารณา:
• ไม่ยืดหยุ่น: ถ้าลูกอยากไปเรียนที่อื่น อาจใช้ไม่ได้เต็มประสิทธิภาพ
• ไม่ได้กำไรจากการลงทุน: เงินไม่งอกเงย แค่คงมูลค่า
• อาจขาดทุน: ถ้าลูกไปเรียนที่ถูกกว่า หรือไม่ไปเรียนเลย
• คืนเงินยาก: ถ้าต้องการเงินคืน อาจไม่ได้ดอกเบี้ย หรือโดนหักค่าธรรมเนียม
• ไม่ครอบคลุมทุกอย่าง: จ่ายได้แค่ค่าเทอม ไม่รวมค่าหอ ค่ากิน ค่าหนังสือ

ข้อได้เปรียบเรื่องภาษี

• Federal Tax : เงินงอกเงยแบบไม่ต้องเสียภาษี ถอนมาใช้เพื่อการศึกษาก็ไม่เสียภาษี
• State Tax : อาจได้หักลดหย่อนหรือเครดิตภาษี (แล้วแต่รัฐ)
• Gift tax: เหมือนกับแผนออมการศึกษาทั่วไป

วิธีเปิดบัญชี

• เช็คก่อนว่ารัฐเรามีไหม: ดูว่ารัฐที่เราอยู่มี college saving plan ที่เรามองหาหรือเปล่า
• ดูคุณสมบัติ: ต้องเป็นคนในรัฐไหม มีเงื่อนไขอะไรบ้าง
• รอช่วงเปิดรับ: ส่วนใหญ่เปิดปีละครั้ง (ราวๆ ฤดูใบไม้ร่วง)
• กรอกใบสมัคร: ใส่ข้อมูลผู้รับประโยชน์ (ลูกหลานเรา)

เลือกวิธีจ่ายเงิน:

• จ่ายทีเดียวเลย
• ผ่อนรายเดือน (อาจมีดอกเบี้ย)
• หรือทั้งสองแบบ

เลือกจำนวนที่จะซื้อ: ซื้อกี่ปี หรือกี่หน่วยกิต

ตั้งผู้ดูแลสำรอง: ถ้าเราเป็นอะไรไป ใครจะดูแลบัญชีต่อ

รัฐที่ยังคงมี Active 529 Prepaid Tuition Plans

• Florida – Florida Prepaid College Plan
  ให้ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในฟลอริดา โดยมีการรับประกันจากรัฐ
• Massachusetts – U.Plan Prepaid Tuition Program
  ช่วยให้ผู้ปกครองสามารถล็อกค่าเล่าเรียนในอัตราปัจจุบันสำหรับมหาวิทยาลัยที่เข้าร่วมในรัฐแมสซาชูเซตส์
• Michigan – Michigan Education Trust (MET)
  เสนอการชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในมิชิแกน
• Mississippi – Mississippi Prepaid Affordable College Tuition (MPACT)
  ให้ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในมิสซิสซิปปี โดยมีการรับประกันจากรัฐ
• Nevada – Nevada Prepaid Tuition Program
  ช่วยให้ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในเนวาดา
• Pennsylvania – PA 529 Guaranteed Savings Plan
  เสนอการออมเงินโดยอิงจากอัตราค่าเล่าเรียนในปัจจุบันสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในเพนซิลเวเนีย
• Texas – Texas Tuition Promise Fund
  ให้ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในเท็กซัส โดยมีการรับประกันจากรัฐ
• Virginia – Virginia529 Prepaid529
  เสนอการชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในเวอร์จิเนีย โดยมีการรับประกันจากรัฐ
• Washington – Guaranteed Education Tuition (GET) Program
  ให้ผู้ปกครองสามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับมหาวิทยาลัยของรัฐในวอชิงตัน โดยมีการรับประกันจากรัฐ

2. แผนออมเพื่อการศึกษา (Education Savings Plans)

นี่คือแผนที่คนส่วนใหญ่ทำเพื่อออมเป็นทุนการศึกษาให้บุตรหลานค่ะ เพราะมีมานานและมีเพดานการฝากค่อนข้างสูง เหมือนมีกระปุกออมสินพิเศษที่เงินงอกเงยได้ และใช้เรียนที่ไหนก็ได้ทั่วโลก

การทำงานของแพลนนี้

• เอาเงินไปลงทุนในกองทุนรวมหรือการลงทุนอื่นๆ
• มูลค่าขึ้นลงตามตลาด (มีโอกาสได้กำไร แต่ก็เสี่ยงขาดทุนด้วย)
• ใช้ได้ที่สถาบันการศึกษาที่ได้รับการรับรองทุกแห่ง
• จ่ายได้ทุกอย่างที่เกี่ยวกับการศึกษา
• เลือกบริหารจัดการเรื่องลงทุนในบัญชีเองหรือให้ผู้เชี่ยวชาญจัดการก็ได้

ข้อจำกัดที่ควรรู้

• มีความเสี่ยง: เงินอาจลดลงถ้าตลาดไม่ดี
• มีเพดานเงินฝาก: ฝากได้สูงสุดประมาณ $300,000-$550,000 ต่อคน
• ต้องใช้เพื่อการศึกษา: ถ้าไม่ใช่จะโดนปรับและเสียภาษี
• มีเจ้าของคนเดียว: มีผู้ดูแลบัญชีได้แค่คนเดียวในแต่ละช่วงเวลา
• ใช้ค้ำประกันเงินกู้ไม่ได้: ห้ามนำไปเป็นหลักประกัน
• ลงทุนได้จำกัด: เลือกได้แค่ตัวเลือกที่แผนมีให้
• กระทบการขอทุนการศึกษา: ถือเป็นทรัพย์สินของผู้ปกครองตอนยื่น FAFSA

ข้อดี

• ยืดหยุ่นสุดๆ: ใช้เรียนที่ไหนก็ได้ทั่วโลก ไม่ว่าจะเป็นมหาลัย วิทยาลัย หรือโรงเรียนอาชีพ
• เงินงอกเงยได้: มีโอกาสได้ผลตอบแทนดีจากการลงทุน
• ใช้จ่ายได้หลากหลาย: ค่าเรียน ค่าหอ ค่าอาหาร ค่าหนังสือ คอมพิวเตอร์
• จ่ายค่าเรียน K-12 ได้: ปีละไม่เกิน $10,000
• ใช้ชำระหนี้เรียนได้: สูงสุด $10,000 ตลอดชีวิต
• เปลี่ยนผู้รับประโยชน์ได้: โอนให้คนในครอบครัว เช่น พี่ น้อง ในครอบครัวได้
• เริ่มต้นง่าย: ฝากขั้นต่ำแค่ $25-$50 ต่อเดือน
• มีแผนลงทุนตามอายุให้เลือก

ข้อเสียที่ต้องระวัง

• โดนปรับถ้าใช้ผิดวัตถุประสงค์: ถอนไปใช้อย่างอื่นที่ไม่เกี่ยวกับการโดนปรับ 10% และเสียภาษี
• ตัวเลือกจำกัด: ลงทุนได้แค่ที่แผนมีให้
• ไม่ได้ลดหย่อนภาษี Federal Tax
• ต้องมีความเข้าใจเรื่องการลงทุน เพราะต้องเลือกการลงทุนและคอยดูแล
• มีค่าธรรมเนียม: ค่า fees อาจจะทำให้ผลตอบแทนลดลงได้

สิทธิประโยชน์ด้านภาษี

Federal Tax:

• เงินที่เติบโตงอกเงยในแพลนเป็น Tax-deferred ไม่เสียภาษี
• ถอนมาใช้เพื่อการศึกษาไม่เสียภาษี
• ไม่จำกัดรายได้ผู้ของฝาก
• Gift-tax benefit: พ่อ แม่ หรือคนอื่นๆ ฝากเงินเข้าไปที่แพลนได้ปีละ $19,000 และ $38,000 สำหรับคู่สมรส(gift-tax exemption 2025) โดยไม่เป็น gift tax
• Five-year gifting: สามารถฝากล่วงหน้า 5 ปี โดยให้ทีเดียวไม่เกิน $95,000 ได้ สำหรับ Single และ $190,000 สำหรับคู่สมรส

ภาษีของรัฐ (แต่ละรัฐต่างกัน):

• หักลดหย่อนภาษีรายได้ (จำนวนเงินแตกต่างกันในแต่ละรัฐ)
• บางรัฐให้ tax-credit
• บางรัฐมีเงินสมทบเพิ่มให้ (เงินฟรี)
• บางรัฐให้สิทธิ์แม้ใช้แพลน 529 ของรัฐอื่น บางรัฐต้องใช้แผนของตัวเอง

เอาจริงๆ หยกก็แอบตื่นเต้นค่ะ กับกฎหมาย SECURE Act 2.0 ที่ออกมาในเดือนธันวาคม 2022 และมีผลตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 เพราะมันแก้ปัญหาใหญ่ที่หลายครอบครัวกังวล นั่นคือ “ถ้าออมเงินไว้ในแผน 529 มากเกินไป แล้วลูกใช้ไม่หมดจะทำอย่างไร?” ตอนนี้มีทางออกแล้วค่ะ!

การเปลี่ยนแปลงสำคัญของ SECURE Act 2.0

กฏใหม่! สามารถโอนเงินจาก 529 ไปยัง Roth IRA

Basic Requirements:

• บัญชี 529 ต้องเปิดมาแล้วอย่างน้อย 15 ปี
• เงินที่จะโอนต้องอยู่ในบัญชีมาแล้วอย่างน้อย 5 ปี
• บัญชี Roth IRA ต้องเป็นของผู้รับประโยชน์จาก 529 คนเดียวกัน
• ต้องโอนตรงจากบัญชีต่อบัญชี (ไม่รับเช็คมาฝากเอง)

Rollover Limits:

• Annual limit: ไม่เกินวงเงินฝาก IRA ของปีนั้น
• ปี 2024-2025: $7,000 (อายุต่ำกว่า 50) หรือ $8,000 (อายุ 50 ขึ้นไป)
• หักลบด้วยเงินที่ฝาก IRA อื่นๆ ในปีนั้นแล้ว
• Lifetime limit: ไม่เกิน $35,000 ต่อผู้รับประโยชน์
• Income requirement: ผู้รับประโยชน์ต้องมีรายได้เท่ากับหรือมากกว่าจำนวนที่โอน

ข้อดี:

• ไม่มีการจำกัดรายได้ (ปกติ Roth IRA คนรายได้สูงฝากไม่ได้)
• โอนแล้วยังคงได้สิทธิ์ไม่เสียภาษี
• ไม่สามารถโอนเงินที่เพิ่งฝากหรือดอกเบี้ยใน 5 ปีล่าสุด
• แต่ละรัฐอาจมีกฎภาษีต่างกัน (ต้องเช็คของรัฐเรา)
• ประโยชน์ของ Secure Act 2.0 นี้
• หายห่วงเรื่องเงินเหลือ: ออมได้เต็มที่ไม่ต้องกลัวเงินค้างในบัญชี plan 529
• ออมได้ 2 ต่อ: ทั้งการศึกษาและเกษียณในบัญชีเดียว
• เงินงอกเงยต่อแบบไม่เสียภาษี: ย้ายไป Roth IRA ก็ยังไม่เสียภาษี
• คนรายได้สูงได้ประโยชน์: เข้า Roth IRA ได้ทางอ้อม
• ช่วยลูกหลานเริ่มออมเกษียณ: ให้เขามีเงินเกษียณตั้งแต่อายุน้อย

กลยุทธ์การวางแผน

• ออมเกินตั้งใจเลย: รู้แล้วว่าเงินเหลือโอนไปเกษียณได้ ก็ออมได้สบายใจ
• เปิดบัญชีแต่เนิ่นๆ: ต้องรอ 15 ปีถึงจะโอนได้นะคะ
• เก็บบันทึกการฝาก: จดวันที่และจำนวนเงินที่ฝากไว้ด้วย
• รอจบการศึกษาก่อนโอน: เพื่อไม่ให้กระทบการขอทุน FAFSA
• แยกบัญชีหลายคน: แต่ละคนมีสิทธิ์โอนได้ $35,000

ข้อได้เปรียบทางภาษีในแต่ละรัฐ

หยกขอแทรกข้อมูลสำคัญตรงนี้ก่อนนะคะ เพราะเรื่องนี้สำคัญมากในการเลือก 529 Plan(educational saving plan) แต่ละรัฐให้สิทธิประโยชน์ต่างกัน มาดูกันค่ะ:

รัฐที่ให้หักลดหย่อนภาษี (Tax Deductions)

ส่วนใหญ่ของรัฐ (มากกว่า 30 รัฐ) ให้หักลดหย่อนภาษีรายได้ของรัฐ ตัวอย่างเช่น:

• New York: หักได้ $5,000 ต่อปี (คนเดียว) หรือ $10,000 (คู่สมรส)
• Colorado: หักได้ $22,700 (คนเดียว) หรือ $34,000 (คู่สมรส) ในปี 2024
• Virginia: หักได้ $4,000 ต่อบัญชีต่อปี แต่ถ้าอายุ 70 ขึ้นไป หักได้ไม่จำกัด!
• New Mexico, South Carolina, West Virginia: หักได้เต็มจำนวนที่ฝาก ไม่มีเพดานค่ะ

รัฐที่ให้เครดิตภาษี (Tax Credits) ดีกว่าหักลดหย่อนเพราะลดภาษีตรงๆ:

• Indiana: ได้เครดิต 20% ของเงินที่ฝาก สูงสุด $1,500 ต่อปี
• Oregon: ได้เครดิตตามรายได้ ถ้ารายได้ต่ำกว่า $30,000 ได้เครดิต $180-$360
• Utah: ได้เครดิต 5% ของเงินที่ฝาก สูงสุด $105 (คนเดียว) หรือ $210 (คู่สมรส)
• Vermont: ได้เครดิต 10% ของเงินที่ฝาก สูงสุด $250 (คนเดียว) หรือ $500 (คู่สมรส)
• Minnesota: เลือกได้ระหว่างหักลดหย่อนหรือเครดิต แล้วแต่รายได้

รัฐที่ให้เงินสมทบ (Matching Grants) – นี่คือเงินฟรีจริงๆ ค่ะ!

• Colorado: สมทบให้ถึง $500 ต่อปี นาน 5 ปี (รวม $2,500) สำหรับครอบครัวรายได้ต่ำ-กลาง
• Kansas: โปรแกรม KIDS สมทบให้ถึง $600 ต่อปี สำหรับครอบครัวรายได้ต่ำกว่า 200% ของเกณฑ์ความยากจน
• Louisiana: โปรแกรม START สมทบ 14% หรือสูงสุด $400 ต่อปี
• Nevada: โปรแกรม USAA สำหรับครอบครัวทหาร สมทบให้ถึง $300 ต่อปี นาน 5 ปี
• Tennessee: โปรแกรม TNStars สมทบ $100 ต่อทุก $25 ที่ฝาก สูงสุด $1,500 ตลอดชีวิต

รัฐที่ให้เงินเริ่มต้น (Seed Money)

• California: ScholarShare ให้ $25-$50 สำหรับบัญชีใหม่
• Illinois: ให้ $50 สำหรับเด็กที่เกิดหรือรับเลี้ยงในรัฐ
• Oregon: BabyGrad ให้ $25 ถ้าเปิดบัญชีก่อนลูกอายุ 1 ขวบ
• Rhode Island: CollegeBoundbaby ให้ $100 สำหรับเด็กที่เกิดในรัฐ
• Pennsylvania: Keystone Scholars ให้ $100 สำหรับเด็กที่เกิดหลังปี 2019

รัฐที่มี “Tax Parity” (ใช้แผนรัฐไหนก็ได้สิทธิ์เหมือนกัน)

สำคัญมากค่ะ! 9 รัฐนี้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแม้คุณจะใช้แผนของรัฐอื่น:

• Arizona
• Arkansas (แต่หักได้น้อยกว่าถ้าใช้ out-of-state plans)
• Kansas
• Maine
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Ohio
• Pennsylvania

รัฐที่ไม่มี Tax benefits

• Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming
• มีภาษี แต่ไม่มี tax benefit สำหรับ 529 Plan: California, Hawaii, Kentucky, North Carolina

คำแนะนำ

• ถ้ารัฐเรามีสิทธิประโยชน์ดีๆ ควรใช้แผนของรัฐเราก่อน
• แต่ถ้ารัฐเราไม่มีหรือมีน้อย ก็เลือกแผนที่ค่าธรรมเนียมต่ำและผลงานดีจากรัฐอื่นได้
• ถ้าอยู่ใน “Tax Parity” รัฐ เราเลือก planไหนก็ได้ค่ะ ได้สิทธิ์เหมือนกัน
• อย่าลืมดูเงินสมทบและเงินตั้งต้นด้วย นี่คือเงินฟรี!
• ถ้ารายได้ไม่สูง ควรหาแผนที่มีโปรแกรมช่วยเหลือพิเศษ

 เลือกแผนจ่ายล่วงหน้า ถ้า:

• ไม่ชอบความเสี่ยงเลย อยากการันตีค่าเรียน
• มั่นใจว่าลูกจะเรียนมหาวิทยาลัยของรัฐในรัฐเรา
• รัฐเรามีแผนที่ดีและรับประกันชัดเจน
• ชอบความแน่นอนมากกว่าโอกาสได้กำไร
• กลัวค่าเรียนแพงขึ้นเป็นหลัก

เลือกแผนออมการศึกษา ถ้า:

• ต้องการความยืดหยุ่นในการเลือกสถานศึกษา
• รับความเสี่ยงได้บ้างเพื่อแลกกับผลตอบแทน
• ต้องการจ่ายมากกว่าแค่ค่าเรียน
• อยากใช้จ่ายการศึกษาระดับ K-12 ด้วย
• สนใจการโอนไป Roth IRA ตามกฎใหม่
• รัฐเราไม่มีแผนจ่ายล่วงหน้า

เคล็ดลับในการใช้แผน 529

• เริ่มเร็วยิ่งดี: ยิ่งให้เวลาเงินงอกเงย ยิ่งได้ประโยชน์จากดอกเบี้ยทบต้น
• ตั้งโอนอัตโนมัติ: ฝากสม่ำเสมอทุกเดือน จะไม่รู้สึกหนัก
• เพิ่มทีละนิด: ได้ขึ้นเงินเดือนหรือโบนัส ก็เพิ่มการฝาก
• ชวนครอบครัวร่วมด้วย: ปู่ย่าตายายอยากช่วยหลานก็ฝากเข้ามาได้
• ทบทวนทุกปี: ปรับการลงทุนตามอายุที่ใกล้เข้ามหาวิทยาลัย
• เก็บเอกสารให้ดี: สำคัญมากสำหรับการโอนไปที่ Roth IRA ตาม SECURE Act 2.0
• ดูค่าธรรมเนียม: เลือกแผนที่ค่าใช้จ่ายต่ำ
• เปิดหลายบัญชีก็ได้: ถ้าช่วยประหยัดภาษีได้มากขึ้น

ข้อผิดพลาดที่เห็นบ่อย อย่าทำนะคะ!

• รอนานเกินไป: แม้ฝากน้อยๆ ก็ยังดีกว่าไม่เริ่มเลย
• เลือกแผนไม่เหมาะสม: ต้องดูว่าตรงกับเป้าหมายและรับความเสี่ยงได้แค่ไหน
• ละเลยค่าธรรมเนียม: ค่าธรรมเนียมสูงกัดกร่อนผลตอบแทนอย่างมาก
• ลืมดูแลบัญชี: ต้องทบทวนและปรับสมดุลเป็นระยะ
• ไม่ใช้ประโยชน์ทางภาษี: ถ้ารัฐเรามีสิทธิ์ ต้องใช้ให้คุ้ม
• ไม่บอกต่อ: หลายคนอยากช่วยแต่ไม่รู้ว่าทำอย่างไร
• ระวังมากเกินไป: ถ้าลูกยังเล็ก ลงทุนในตัวเลือกที่ให้ผลตอบแทนสูงได้

Alternate options for 529 plans

ทางเลือกอื่นสำหรับแผน 529

หากบุตรหลานของคุณตัดสินใจไม่เข้าเรียนในมหาวิทยาลัย เงินทุนสามารถใช้ได้กับสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติใดๆ ที่ให้การศึกษาระดับสูงหลังจบมัธยมปลาย รวมถึงโรงเรียนในต่างประเทศ โรงเรียนการค้า หรือโรงเรียนอาชีวศึกษาบางแห่งที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักเรียนที่ดำเนินการโดยกระทรวงศึกษาธิการสหรัฐฯ คุณสามารถดูรายชื่อโรงเรียนที่มีคุณสมบัติได้ในรายการรหัสความช่วยเหลือนักเรียนของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ นอกจากนี้ เงินทุนยังสามารถใช้จ่ายค่าหนังสือ อุปกรณ์การเรียน และเครื่องมือสำหรับโครงการฝึกงานที่ขึ้นทะเบียนและได้รับการรับรองจากรัฐมนตรีว่าการกระทรวงแรงงานภายใต้พระราชบัญญัติการฝึกงานแห่งชาติ

หากมีเงินเหลือในบัญชีของคุณหลังจากบุตรหลานสำเร็จการศึกษา คุณสามารถ:

• จ่ายค่าพัฒนาวิชาชีพ แผน 529 ตอนนี้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรับรองวิชาชีพและหลักสูตรการศึกษาต่อเนื่องที่มีคุณสมบัติ
• ชำระคืนเงินกู้นักเรียน คุณสามารถถอนเงินได้สูงสุด 10,000 ดอลลาร์เพื่อชำระเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติในนามของผู้รับผลประโยชน์หรือพี่น้องของพวกเขา (หมายเหตุ: ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนที่ชำระด้วยส่วนใดๆ ของเงิน 10,000 ดอลลาร์ที่ถอนแบบปลอดภาษีไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีรัฐบาลกลางได้)
• เปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ คุณสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ของแผน 529 เป็นสมาชิกครอบครัวที่มีคุณสมบัติอื่น—รวมถึงตัวคุณเอง กรมสรรพากรให้คำจำกัดความของคำว่าสมาชิกครอบครัวอย่างกว้างๆ รวมถึงทุกคนตั้งแต่พี่น้องและพ่อแม่ของผู้รับผลประโยชน์เดิม ไปจนถึงพี่น้องต่างบิดามารดาและญาติทางการแต่งงาน
• แปลงเงินที่เหลือเป็น Roth IRA คุณอาจสามารถโอนเงินได้สูงสุด 35,000 ดอลลาร์จากบัญชี 529 ไปยัง Roth IRA ของผู้รับผลประโยชน์ ในการทำเช่นนี้ ผู้รับผลประโยชน์ต้องมีรายได้เท่ากับจำนวนเงินที่แปลงเป็น Roth IRA บัญชีต้องเปิดมาแล้วอย่างน้อย 15 ปี และการโอนเงินต้องอยู่ภายใต้ข้อจำกัดการสมทบประจำปีของ Roth IRA เรายังต้องการความชัดเจนเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎเหล่านี้ ดังนั้นจึงควรระมัดระวังหากคุณกำลังพิจารณาเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ของแผน 529 เพราะอาจทำให้การโอนจาก 529 ไปยัง Roth IRA สำหรับผู้รับผลประโยชน์เดิมเป็นโมฆะได้

สรุป

Plan 529 ยังคงเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ดีสำหรับการออมเพื่อการศึกษา ด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจและความยืดหยุ่นสูง โดยเฉพาะหลังจากที่มี SECURE Act 2.0 ที่ทำให้ไม่ต้องกังวลเรื่องเงินเหลือในบัญชีอีกต่อไป ไม่ว่าจะเลือกแผนจ่ายล่วงหน้าเพื่อความมั่นใจ หรือแผนออมการศึกษาเพื่อความยืดหยุ่นและโอกาสได้ผลตอบแทน การเริ่มต้นเร็วและฝากสม่ำเสมอจะช่วยให้ลูกหลานมีเงินเรียน และตอนนี้ยังอาจมีเงินเกษียณด้วย

แต่ถ้าจะให้ดีต้องศึกษาเปรียบเทียบกับการออมแบบอื่นๆ ให้เหมาะสมกับครอบครัวและความถนัดของผู้ดูแลบัญชีด้วยเช่นกัน IUL ก็เป็นอีกตัวเลือกที่ดีเพราะเป็นอุปกรณ์การออมเพื่อสร้างรายได้ปลอดภาษี สามารถออกแบบให้เป็นได้ทั้งออมไว้เป็นทุนการศึกษา เป็นเงินเกษียณ และส่งต่อเป็นมรดกในบุตรหลานจบภายในเล่มเดียว รอบหน้าหยกจะนำการเปรียบเทียบข้อมูลเชิงลึกมาให้อ่านกันนะคะ