Death benefit และ Income กลายเป็นภาษี?
Tax คำๆ นี้ได้ยินทีไรก็เจ็บปวดทุกครั้ง เมื่อนึกถึงตอนที่เราต้องจ่ายภาษีทุกๆ ปี ยิ่งถ้าใครที่มี income สูงๆ แล้วหละก็จะเข้าใจหัวอกกันได้ดี จะดีกว่าไหม หากเราสามารถเปลี่ยนเงินส่วนหนึ่งของเราไว้ในการออมที่สามารถนำออกมาใช้แบบไม่ต้องจ่ายภาษีจะดีแค่ไหน น่าสนใจใช่ไหมคะ หากต้องการใช้เงินให้คุ้มทุกเม็ด ดูทางนี้เลยค่ะ การทำ Tax free income ด้วย IUL หากใครยังไม่เข้าใจว่า IUL หรือ Indexed Universal life insurance คืออะไร แนะนำอ่านหัวข้อนี้ก่อนนะคะ Indexed Universal life insurance
ทุกคนทราบดีว่า death benefit ไม่ว่าจาก policy ประเภทใดเป็นเงินปลอดภาษี แต่หลายคนอาจจะยังไม่ทราบว่า หากออกแบบ IUL ผิดชีวิตก็เปลี่ยนได้!!
แต่ถ้าออกแบบได้ถูกต้อง IUL สามารถเป็น supplemental retirement แบบปลอดภาษีได้อย่างดีทีเดียว และในระหว่างที่ดึงเงินออกมาใช้ยังได้รับความคุ้มครองไปจนถึงอายุ 120 ปี ได้อีกด้วย แต่…IUL เป็น Tax free income ทุกกรณีจริงหรือไม่
เป็นที่รู้กันว่า death benefit ไม่ว่าจะจากประกันชีวิตประเภทไหนก็เป็น tax-free income คือปลอดภาษี และเงินเก็บสะสมในกรมธรรม์ก็เช่นกัน สามารถนำออกมาใช้แบบ tax-free income ได้เช่นกัน แต่ว่าไม่ทุกกรณี หากไม่ระวังก็จะกลายเป็นภาษีได้เช่นกัน มาดูกันว่าแบบไหน ถึงจะเป็นภาษีแบบปลอดภัยไร้ห่วง
- Structure policy หรือการทำกรมธรรม์ให้ถูกต้อง หากไม่ถูกต้อง Death benefit จะกลายเป็นภาษีได้ เช่น กรณีกรมธรรม์มี พ่อเป็นเจ้าของเล่ม(policy owner) มีแม่เป็นผู้เอาประกัน(insured) และมีลูกเป็น beneficiary(ผู้รับผลประโยชน์)
Tax Free Income ใน IUL ข้อควรระวังแบบหนักๆ
- Policy ที่ซื้อจะต้องไม่เป็น MEC (Modified Endowment Contract) เมื่อไหร่ที่กรมธรรม์กลายเป็น MEC เงินที่จะนำออกมาใช้ จะกลายเป็นภาษี แต่ death benefit ยังคงเป็น tax-free income เช่นเดิม
- เงินใน Policy หรือกรมธรรม์สามารถกลายเป็นภาษีหรือ Taxable income หากปิดเล่มเพื่อเอาเงินเก็บออกมาทั้งหมด Total policy cash – premium = taxable amount (capital gain)
- เปลี่ยน Owner ของเล่ม โดยที่ไม่ใช่คู่สมรส สามารถกลายเป็น gift tax ได้
ในหลายองค์กร agent ไม่ได้มีความเข้าใจเรื่องนี้ ขาดความระมัดระวังในการออกแบบประกัน IUL รวมถึงไม่เข้าใจในการ structure policy ทำให้เกิดความเสียหาย death benefit กลายเป็นภาษีทั้งก้อนอย่างที่ไม่ควรจะเป็นได้
IUL เงินที่เอาออกมาใช้จะปลอดภาษีได้อย่างไร?
ส่วนเทคนิคที่บริษัทประกันใช้เพื่อทำให้เงินที่ถูกดึงออกมาจากกรมธรรม์ ไม่เสียภาษี คือ การ Loan กล่าวคือ หากเราต้องการใช้เงิน บริษัทจะดึงเงินของตน ออกมาให้เราใช้ก่อน เป็นการกู้นั่นเอง ไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้ที่เรากู้ยืมมา จริงไหมคะ? เช่น เรากู้เงิน mortgage ซื้อบ้าน เราก็ไม่ต้องรายงาน IRS ว่าเงินก้อนที่กู้มานั้นเป็น income แต่ว่า loan จากประกันชีวิตของ IUL ไม่ได้ทำให้เราสร้างหนี้นะคะ อย่าเข้าใจผิดคะ
ข้อดีของ IUL อีกอย่าง คือเวลากู้ออกมาแล้วไม่จำเป็นต้องจ่ายคืน ดอกเบี้ยที่เกิดจากการกู้จะถูกนำไปหักลบกลบหนี้ออกจาก Death benefit ตอนเราเสียชีวิต อย่ากังวลค่ะ [แนะนำอ่าน: ประเภทของ Loan ใน IUL] ยิ่งไปกว่านั้นเงินที่ดึงออกมาเป็นเงินเกษียณอายุ สามารถทำได้ต่อเนื่องยาวได้หลายสิบปี
คำถามคือ ทำไมฉันต้องกู้ในเมื่อฉันมีเงินฝากไว้ในนั้นอยู่แล้ว ถอนออกใช้ปกติไม่ได้หรือ
- คุณสามารถทำได้ค่ะ ไม่ผิดอะไร เพียงแต่คุณจะสามารถ withdraw up to basis คือเอาออกมาเท่ากับเบี้ยที่ใส่เข้าไปเท่านั้น หลังจากนั้นก็ต้อง loan ออกมา เทียบกันจริงๆ แล้ว loan ตั้งแต่ปีแรกจะได้เปรียบกว่า ทั้งนี้ทั้งนั้น ประเภทของ loan แต่ละประเภทมีศักยภาพในการนำเงินออกมาใช้ไม่เท่ากัน
ปรึกษากับ agent ที่คุณไว้วางใจ เพื่อความเข้าใจและประโยชน์สูงสุดของตัวคุณเองและครอบครัว
